Instituído pelo Ajuste Sinief n° 003 / 1978 (DOU de 06.09.1978) , efeitos a partir de 01.01.1979.
REGISTRO DE APURAÇÃO DO ICM
PERÍODO DE..............A................
ENTRADAS |
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CODIFICAÇÃO |
NATUREZA |
VALORES CONTÁBEIS |
ICM - VALORES FISCAIS |
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OPERAÇÕES COM CRÉDITO DO IMPOSTO |
OPERAÇÕES SEM CRÉDITO DO IMPOSTO |
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CONTÁBIL |
FISCAL |
BASE DE CÁLCULO |
IMPOSTO CREDITADO |
ISENTAS OU NÃO TRIBUTADAS |
OUTRAS |
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1.11 |
ENTRADAS NO ESTADO |
Compras para industrialização |
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1.12 |
Compras para comercialização |
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1.13 |
Industrialização efetuada por outras empresas |
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1.21 |
Transferência para industrialização |
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1.22 |
Transferência para comercialização |
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1.31 |
Devoluções de vendas de produção do estabelecimento |
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1.32 |
Devoluções de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros |
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1.91 |
Compras para o ativo imobilizado |
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1.92 |
Transferência para o ativo imobilizado |
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1.93 |
Compras e/ou transferências de material de consumo |
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1.99 |
Outras entradas não especificadas |
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Subtotal |
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2.11 |
ENTRADAS DE OUTROS ESTADOS |
Compras para industrialização |
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2.12 |
Compras para comercialização |
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2.13 |
Industrialização efetuada por outras empresas |
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2.21 |
Transferência para industrialização |
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2.22 |
Transferência para comercialização |
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2.31 |
Devoluções de vendas de produção do estabelecimento |
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2.32 |
Devoluções de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros |
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2.91 |
Compras para o ativo imobilizado |
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2.92 |
Transferência para o ativo imobilizado |
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2.93 |
Compras e/ou transferências de material de consumo |
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2.99 |
Outras entradas não especificadas |
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Subtotal |
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3.11 |
ENTRADAS DO EXTERIOR |
Compras para industrialização |
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3.12 |
Compras para comercialização |
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3.31 |
Devoluções de vendas de produção do estabelecimento |
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3.32 |
Devoluções de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros |
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3.91 |
Compras para o ativo imobilizado |
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3.93 |
Compras de material de consumo |
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3.99 |
Outras entradas não especificadas |
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TOTAIS |
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DÉBITO DO IMPOSTO |
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001 - POR SAÍDAS COM DÉBITO DO IMPOSTO |
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002 - OUTROS DÉBITOS |
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003 - ESTORNOS DE CRÉDITOS |
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005 -TOTAIS |
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CRÉDITO DO IMPOSTO |
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006 - POR ENTRADAS COM CRÉDITO DO IMPOSTO | |||||||
007 - OUTROS CRÉDITOS | |||||||
008 - ESTORNOS DE DÉBITOS | |||||||
010 - SUBTOTAL | |||||||
011 - SALDO CREDOR DO PERÍODO ANTERIOR | |||||||
012 - TOTAL |
DE.........................DE 19.........
SAÍDAS | ||||||||||||||||||||||||||||
CODIFICAÇÃO | NATUREZA | VALORES CONTÁBEIS | ICM - VALORES FISCAIS | |||||||||||||||||||||||||
CONTÁBIL | FISCAL | OPERAÇÕES COM DÉBITO DO IMPOSTO | OPERAÇÕES SEM DÉBITO DO IMPOSTO | |||||||||||||||||||||||||
BASE DE CÁLCULO | IMPOSTO DEBITADO | ISENTAS OU NÃO TRIBUTADAS | OUTRAS | |||||||||||||||||||||||||
5.11 | SAÍDAS PARA O ESTADO | Vendas de produção do estabelecimento | ||||||||||||||||||||||||||
5.12 | Vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros | |||||||||||||||||||||||||||
5.13 | Industrialização efetuada para outras empresas | |||||||||||||||||||||||||||
5.21 | Transferência de produção do estabelecimento | |||||||||||||||||||||||||||
5.22 | Transferência de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros | |||||||||||||||||||||||||||
5.31 | Devoluções de compras para industrialização | |||||||||||||||||||||||||||
5.32 | Devoluções de compras para comercialização | |||||||||||||||||||||||||||
5.91 | Vendas de ativo imobilizado | |||||||||||||||||||||||||||
5.92 | Transferências de ativo imobilizado | |||||||||||||||||||||||||||
5.93 | Transferências de material de consumo | |||||||||||||||||||||||||||
5.94 | Devoluções de compras para o ativo imobilizado | |||||||||||||||||||||||||||
5.99 | Outras saídas não especificada | |||||||||||||||||||||||||||
Subtotal | ||||||||||||||||||||||||||||
6.11 | SAÍDAS PARA OUTROS ESTADOS | Vendas de produção do estabelecimento | ||||||||||||||||||||||||||
6.12 | Vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros | |||||||||||||||||||||||||||
6.13 | Industrialização efetuada para outras empresas | |||||||||||||||||||||||||||
6.21 | Transferência de produção do estabelecimento | |||||||||||||||||||||||||||
6.22 | Transferência de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros | |||||||||||||||||||||||||||
6.31 | Devoluções de compras para industrialização | |||||||||||||||||||||||||||
6.32 | Devoluções de compras para comercialização | |||||||||||||||||||||||||||
6.91 | Vendas de ativo imobilizado | |||||||||||||||||||||||||||
6.92 | Transferências de ativo imobilizado | |||||||||||||||||||||||||||
6.93 | Transferências de material de consumo | |||||||||||||||||||||||||||
6.94 | Devoluções de compras para o ativo imobilizado | |||||||||||||||||||||||||||
6.99 | Outras saídas não especificada | |||||||||||||||||||||||||||
Subtotal | ||||||||||||||||||||||||||||
7.11 | SAÍDAS P/O EXTERIOR | Vendas de produção do estabelecimento | ||||||||||||||||||||||||||
7.12 | Vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros | |||||||||||||||||||||||||||
7.31 | Devoluções de compras para industrialização | |||||||||||||||||||||||||||
7.32 | Devoluções de compras para comercialização | |||||||||||||||||||||||||||
7.99 | Outras saídas não especificadas | |||||||||||||||||||||||||||
Subtotal | ||||||||||||||||||||||||||||
TOTAIS | ||||||||||||||||||||||||||||
APURAÇÃO DOS SALDOS | ||||||||||||||||||||||||||||
013 - SALDO DEVEDOR (DÉBITO menos CRÉDITO) | ||||||||||||||||||||||||||||
014 - DEDUÇÕES: | ||||||||||||||||||||||||||||
015 - IMPOSTO A RECOLHER | ||||||||||||||||||||||||||||
016 - SALDO CREDOR (Crédito menos Débito) A TRANSPORTAR PARA O PERÍODO SEGUINTE | ||||||||||||||||||||||||||||
GUIAS DE RECOLHIMENTO | GUIA DE INFORMAÇÃO | |||||||||||||||||||||||||||
NÚMERO | NÚMERO | |||||||||||||||||||||||||||
DATA | DATA | |||||||||||||||||||||||||||
VALOR | VALOR | |||||||||||||||||||||||||||
ÓRGÃO ARRECADADOR | ÓRGÃO ARRECADADOR |
OBSERVAÇÕES:
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